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TEMARIO |
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Módulo 1: Marco normativo y tipos de comunicaciones previas de SUNAT |
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Base legal: artículos 62° y 75° del Código Tributario. |
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Diferencias entre carta inductiva, requerimiento, esquela de citación y fiscalización definitiva. |
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Notificación electrónica, buzón SOL y prórroga y plazos. |
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¿Qué comunicaciones no deben subestimarse?: Comparecer, proporcionar y exhibir |
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Efectos jurídicos de no responder: presunción de veracidad y reparos automáticos. |
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Módulo 2: Casuística real – Esquelas de citación frecuentes en 2025 |
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Rentas de fuente extranjera no declaradas por personas naturales: cruces con el CRS y esquemas de fiscalización internacional. |
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Inconsistencias patrimoniales y movimientos bancarios no justificados. |
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Omisiones en el reintegro del crédito fiscal del IGV por gastos no deducibles: donaciones, mermas y pagos sin sustento. |
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Esquelas por detracciones omitidas o incompletas: análisis de operaciones no bancarizadas, servicios no sujetos y errores comunes. |
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Esquelas por bajo pago del IGV respecto al promedio del sector: umbrales y criterios del sistema predictivo de SUNAT. |
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Documentación solicitada en cada caso: qué presentar, cómo justificar y qué evitar. |
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Módulo 3: Estrategia de respuesta técnica y jurisprudencia clave |
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Cómo estructurar una respuesta legal sólida: tono, forma y anexos. |
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Qué evitar: respuestas evasivas, contradicciones contables y omisiones relevantes. |
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Jurisprudencia del Tribunal Fiscal sobre cartas no contestadas y efectos de la inacción. |
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Recomendaciones preventivas para el 2025: check list de cumplimiento documental y fiscal. |
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Qué hacer si el cliente no colaboró oportunamente o se perdió documentación clave. |
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EXPOSITOR |
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Dra. MERY BAHAMONDE QUINTERIOS: Abogada Especialista en Tributación |
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Abogada tributarista con más de 20 años de experiencia en fiscalización, prevención de riesgos tributarios y defensa ante SUNAT y el Tribunal Fiscal. Directora de B&B Abogados y Contadores. Máster en Tributación y Política Fiscal por la Universidad de Lima, Especialista en Adopción y Aplicación a las NIIF, por la Universidad Peruana de Ciencias Aplicadas y Especialista en Finanzas por la Escuela de Postgrado de la Universidad ESAN. Ex Asesora del Tribunal Fiscal y Ex Asesora de SUNAT. |
